根據(jù)集團(tuán)2012年內(nèi)部控制要求，為進(jìn)一步健全和完善集團(tuán)內(nèi)部管控制度，理順工作流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范能力，全面提升管理水平，推動(dòng)集團(tuán)十二五戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施，集團(tuán)于今年啟動(dòng)了內(nèi)控體系建設(shè)工作，現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控體系自我評(píng)價(jià)階段。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是優(yōu)化內(nèi)部控制自我監(jiān)督機(jī)制的一項(xiàng)重要制度安排，通過業(yè)務(wù)流程中各個(gè)控制點(diǎn)的檢查，診斷公司內(nèi)部設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷，是內(nèi)部控制的重要組成部分，對(duì)于建立和實(shí)施內(nèi)部控制具有十分重要的作用。

內(nèi)控體系自我評(píng)價(jià)階段由集團(tuán)審計(jì)部全面負(fù)責(zé)。10月底，審計(jì)部在中海泰咨詢公司的指導(dǎo)與幫助下，制定了具體實(shí)施方案，將內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作分為準(zhǔn)備、培訓(xùn)、實(shí)操、報(bào)告以及跟蹤整改五個(gè)階段。

為確保內(nèi)控體系自我評(píng)價(jià)工作有序開展，審計(jì)部組織了集團(tuán)各部門及倉(cāng)儲(chǔ)、超市、百貨公司內(nèi)熟悉企業(yè)相關(guān)機(jī)構(gòu)情況、參與日常監(jiān)控的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干共32人，按照控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督以及控制活動(dòng)等測(cè)試內(nèi)容將其分為六組，具體承擔(dān)內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)任務(wù)。從11月5日開始，以測(cè)試小組為單位，分兩批次進(jìn)行培訓(xùn)和實(shí)操。培訓(xùn)主要圍繞內(nèi)部控制專業(yè)知識(shí)及相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程及需重點(diǎn)關(guān)注的問題、評(píng)價(jià)工作流程、檢查評(píng)價(jià)方法、工作底稿填寫要求、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)人員的權(quán)利與義務(wù)等內(nèi)容展開；實(shí)操主要是測(cè)試人員綜合運(yùn)用穿行測(cè)試法、抽樣法、實(shí)地查驗(yàn)法等評(píng)價(jià)方法，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)試，填制工作底稿，記錄測(cè)試結(jié)果，初步認(rèn)定缺陷。截止11月10日，在集團(tuán)各部室及倉(cāng)儲(chǔ)、超市、百貨公司的大力支持和配合下，在測(cè)試人員的共同努力下，第三階段的工作已順利完成。

下階段，集團(tuán)審計(jì)部將對(duì)初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核，分類匯總，對(duì)缺陷的成因、表現(xiàn)形式及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行定量或定性的綜合分析，按照對(duì)控制目標(biāo)的影響程度判定缺陷等級(jí)，出具內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告，為優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管控制度，理順工作流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制提供可靠依據(jù)。（集團(tuán)審計(jì)部 唐勁松）